Налоги, по которым уведомление не требуется
Не нужно подавать уведомление по:
- НДС,
- налогу на прибыль (для плательщиков ОСНО),
- патенту (ПСН),
- АУСН,
- НДПИ,
- налогу на игорный бизнес.
Для ИП: Фиксированные страховые взносы «за себя» не требуют уведомления — ФНС списывает их автоматически до 31 декабря (фиксированная часть) и до 1 июля следующего года (1% с доходов свыше 300 000 ₽).
Порядок подачи уведомлений по видам налогов
1. Налог на прибыль
- Организации на ОСНО указывают суммы в декларации, уведомление не требуется.
- Налоговые агенты (российские и иностранные компании) подают уведомление до 25 числа месяца, следующего за периодом выплаты дохода.
2. НДФЛ (с 2024 года)
Сроки зависят от периода удержания налога:
- С 1 по 22 число месяца → платеж до 28 числа, уведомление — до 25 числа (с учетом переноса).
- С 23 по последнее число месяца → платеж до 5 числа следующего месяца, уведомление — до 3 числа.
Особенность для декабря:
НДФЛ за 23–31 декабря перечисляется в последний рабочий день года, уведомление подается в тот же день.
Итог: В 2024 году потребуется 24 уведомления по НДФЛ (ежемесячно, без замены на форму 6-НДФЛ).
3. Страховые взносы
Часть уведомлений можно заменить квартальной формой РСВ:
- за 1 квартал — до 25 апреля,
- за полугодие — до 25 июля,
- за 9 месяцев — до 25 октября,
- за год — до 25 января.
В остальные месяцы уведомление подается в общем порядке.
4. УСН
Уведомления по авансовым платежам подаются поквартально:
- за 1 квартал — до 25 апреля,
- за 2 квартал — до 25 июля,
- за 3 квартал — до 25 октября.
Годовой платеж указывается в декларации, уведомление не требуется.
Важно: С 2024 года ИП могут уменьшать авансы по УСН на сумму страховых взносов до их фактической уплаты. Уведомление о взносах при этом не подается.
5. Имущественные налоги
Если регион устанавливает авансовые платежи по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество, уведомления подаются ежеквартально.
Годовые платежи всегда отражаются в уведомлении, так как декларации по этим налогам не предусмотрены.
Что будет, если не подать уведомление?
ФНС распределит платеж самостоятельно, но возможны ошибки. Чтобы избежать недоимок, лучше подавать уведомление вовремя.
Проверьте необходимость подачи:
1. Уточните, вносится ли платеж в составе ЕНП.
2. Сравните сроки отчетности и уплаты.
- Если отчетность сдается после платежа → уведомление обязательно.
- Если отчетность раньше → уведомление не нужно.
Эта система позволяет сократить количество отчетов, но требует внимательности при перечислении платежей.
Способы подачи уведомления
1. Электронно (обязательно для организаций и ИП, кроме малых предприятий):
- Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).
- Через операторов ЭДО (СБИС, Контур, 1С).
2. На бумаге:
- Лично в любой налоговой инспекции.
- По почте (заказным письмом с описью).
3. Через представителя:
- С нотариальной доверенностью или доверенностью из ЛКН.
Скачать бланк уведомления ЕНП
Главная → Все статьи → ФНС
Заполнение и отправка
Полезная информация
✓ Бухгалтерский учет и сдача отчетности
✓ Кадровый учет и начисление зарплаты.
✓ Нулевая отчетность: сдача, заполнение, ведение.
Бухгалтерское обслуживание
Срочная сдача отчетности? Поможем быстро и без ошибок!
Пропустили срок сдачи отчетности? Не разбираетесь в новых формах документов? Нет времени заполнять декларации? Мы оперативно подготовим и сдадим за вас любую отчетность в налоговую, ПФР (СФР) или Росстат – разово или по мере необходимости.
Когда стоит к нам обратиться?
- Если вы пропустили срок сдачи – поможем в срочном порядке
- Если не знаете, как правильно заполнить форму – сделаем всё без ошибок
- Если нет времени самостоятельно разбираться – возьмем эту работу на себя
- Если получили уведомление об ошибке в отчете – оперативно исправим
Какие отчеты мы готовы подготовить:
- Налоговые декларации (НДС, налог на прибыль, УСН, НДФЛ)
- Расчеты страховых взносов
- Кадровые отчеты (СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ)
- Статистическую отчетность (любые формы Росстата)
- Нулевую отчетность
Наши преимущества:
- Быстрая подготовка – сделаем отчет даже в день обращения
- Надежность – тщательно проверим все данные перед отправкой
- Удобство – работаем дистанционно, без вашего личного присутствия
- Выгодные условия – платите только за конкретный отчет, без абонентской платы
Считаем налоги – экономим ваши деньги
- Точно рассчитываем платежи в бюджет
- Оптимизируем налоговую нагрузку легально
- Контролируем сроки – никаких штрафов
Общие сроки подачи уведомления
Уведомление необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за периодом уплаты налога или взноса. Если эта дата выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день.
Исключения:
- Если по налогу сдается отчетность до момента платежа, уведомление не требуется — ФНС учтет данные из декларации.
- При ежемесячных платежах с поквартальной отчетностью уведомление подается в месяцы, когда отчет не сдается.
Решаем проблемы – берем сложное на себя
- Разбираемся с долгами и недоимками
- Защищаем при проверках ФНС
- Консультируем по спорным ситуациям
Сроки и способы подачи уведомлений о распределении ЕНП
С 2023 года в России действует Единый налоговый платеж (ЕНП), который объединяет перечисление налогов, сборов и страховых взносов. Однако если платеж был отправлен без детализации, налогоплательщик обязан подать уведомление о его распределении. Рассмотрим сроки, способы подачи и особенности для разных налогов.