Типичные ошибки и способы их исправления
Ошибка 1: Нет реализации в книге продаж
Как исправить:
- Внести данные через дополнительный лист
- В приложении 1 к разделу 9 поставить «0» в строке 001
Ошибка 2: Неверный счет-фактура в книге покупок
Как исправить:
- Аннулировать ошибочный документ (знак «–»)
- Внести правильный (знак «+»)
- В разделе 8 поставить «0» в строке 001
Ошибка 3: Дублирование счета-фактуры
Как исправить:
- Удалить лишнюю запись (знак «–»)
- В приложении 1 к разделу 9 указать «0»
Когда нужно подавать уточненную декларацию по НДС
Обязательные случаи (ст. 81 НК РФ)
Уточненка подается, если:
- Занижена налоговая база - недоплата НДС
- Не учтены счета-фактуры в книге продаж - занижен налог к уплате
- Ошибочно принят к вычету НДС (например, по необлагаемой операции)
- Обнаружена ошибка после камеральной проверки (по требованию ФНС)
Когда можно не сдавать корректировку?
- Если сумма налога не изменилась (например, ошибка в реквизитах контрагента)
- Если ошибка привела к переплате (но можно подать уточненку для возврата/зачета)
Важно: Даже если уточненка не обязательна, налоговая может запросить пояснения. Лучше заранее подготовить исправленные документы.
Как и куда подавать уточненку
Способы подачи:
1. Электронно (обязательно для НДС) - через:
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН)
- Специализированного оператора (например, ОтчетМастер)
2. На бумаге (только если налогоплательщик освобожден от электронной отчетности)
Куда сдавать?
- В ту же ИФНС, куда подавалась первоначальная декларация
- Если компания сменила налоговый орган - в новую инспекцию
Сроки подачи и возможные штрафы
Когда лучше сдать корректировку?
Как заполнить уточненную декларацию
Основные правила:
- Используется та же форма, что и для первичной декларации
- На титульном листе указывается номер корректировки (1, 2, 3 и т. д.)
- Включаются все разделы первоначального отчета, даже если изменения в них не вносились
Что проверить в разделах 8 и 9?
Полное руководство по уточненной декларации по НДС: правила заполнения, сроки и частые ошибки
Скачать бланк НДС - бесплатно
Главная → Все статьи → НДС
Заполнение и отправка
Полезная информация
✓ Бухгалтерский учет и сдача отчетности
✓ Кадровый учет и начисление зарплаты.
✓ Нулевая отчетность: сдача, заполнение, ведение.
Бухгалтерское обслуживание
Корректирующая декларация по НДС — это документ, который подается в налоговую инспекцию, если в первоначальном расчете были обнаружены ошибки. В этом материале мы разберем:
В этой статье мы разберем:
Параметр | Значение | Что означает? |
Признак актуальности (стр. 001) | «1» | Данные не менялись |
«0» | Раздел заполняется впервые или исправлен | |
Доп. листы | Приложение 1 к разд. 8 | Если исправления в книге покупок |
Приложение 1 к разд. 9 | Если исправления в книге продаж |
Срок подачи | Последствия |
До 25-го числа следующего месяца | Нет штрафов и пеней |
До 28-го числа (срок уплаты налога) | Штрафа нет, но пени начислятся |
После 28-го числа | Пени + возможен штраф 20% от недоимки |
Штрафы за ошибки:
5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%)
20% от суммы занижения (если ошибка привела к недоплате)
Совет: Если ошибку обнаружили до проверки, лучше подать уточненку и доплатить налог - это снизит риски штрафов.
Бухгалтерское сопровождение для вашего бизнеса
Освободим вас от рутины – возьмём бухгалтерию на себя!
Наши услуги:
✨ Комплексное бухгалтерское обслуживание с НДС
- Полный учет НДС: начисление, вычеты, восстановление
- Подготовка и сдача деклараций по НДС
- Сопровождение налоговых проверок по НДС
- Оптимизация НДС-нагрузки для вашего бизнеса
✨ Нулевая отчетность (включая НДС-декларации для неработающих компаний)
✨ Специальные НДС-решения для маркетплейсов
- Корректное отражение НДС при работе с Wildberries, OZON и др.
- Оформление счетов-фактур с учетом особенностей площадок
- Восстановление НДС при возвратах и корректировках
✨ Кадровый сервис "под ключ"
Особенности работы с НДС:
- Контроль сроков выставления и получения счетов-фактур
- Проверка контрагентов на благонадежность
- Минимизация налоговых рисков по НДС
- Подготовка к электронному документообороту
Бухгалтерское обслуживание для ООО и ИП
- Помощь по заполнение отчетности
- Сдача нулевой отчетности
- Бесплатная консультация
