Скачать бланк НДС - бесплатно
Заполнение и отправка
Полезная информация
✓ Бухгалтерский учет и сдача отчетности
✓ Кадровый учет и начисление зарплаты.
✓ Нулевая отчетность: сдача, заполнение, ведение.
Бухгалтерское обслуживание
С 2025 года в декларации НДС появились новые ставки 5% и 7%, изменились правила заполнения. В статье - полный гайд по оформлению отчета для ОСНО и УСН с примерами, разбор новых разделов и типичных ошибок. Узнайте, как избежать штрафов и правильно отразить операции с новыми ставками.
В 2025 году декларация по НДС претерпела изменения, и важно правильно ее заполнить, чтобы избежать штрафов. В этом руководстве мы подробно разберем:
✔ Какие разделы заполнять (для ОСНО и УСН)
✔ Как заполнять каждую строку (с примерами)
✔ Нововведения 2025 года
✔ Проверка перед отправкой
Организации и ИП на ОСНО
Упрощенцы (УСН)
Должны отчитываться, если:
Титульный лист
Что указать: Для организаций – 10 цифр ИНН + 9 цифр КПП
Пример: 7701123456 / 770101001
Что указать: Код квартала: 21 (I кв.), 22 (II кв.) и т.д.
Пример: 23 (III квартал)
Что указать: 4 цифры (проверьте на сайте nalog.ru)
Пример: 7720 (Москва)
Что указать: Основной вид деятельности
Пример: 46.18 (оптовая торговля)
Что указать: Без пробелов
Пример: +74951234567
Раздел 1 (обязательный)
Что указать: ОКТМО (8 или 11 цифр)
Пример: 45397000
Что указать: КБК
Пример: 182 1 03 01000 01 1000 110
Что указать: НДС к уплате (если выставляли счета-фактуры)
Пример: 20 000 ₽
Что указать: НДС к уплате (если налог начислен)
Пример: 14 545 ₽
Что указать: НДС к возмещению (если вычеты больше начисленного)
Пример: 0
Раздел 3 (расчет налога)
Пример: ООО "Ромашка" продало товаров на 120 000 ₽ (НДС 20% = 20 000 ₽) и купило материалы на 60 000 ₽ (НДС 10% = 5 454,55 ₽).
Что указать: Реализация по 20%
Расчет: 120 000 ₽ / 20 000 ₽ НДС
Пример: 120 000 / 20 000
Что указать: Вычеты по покупкам
Расчет: Сумма НДС к вычету
Пример: 5 454,55 ₽ → 5 455 ₽
Что указать: НДС к уплате
Расчет: 20 000 – 5 455
Пример: 14 545 ₽
❗ Важно:
Разделы 8 и 9 (книги покупок и продаж)
Пример для книги продаж (раздел 9):
Что указать: 10 цифр
Пример: 7712345678
Что указать: Без пробелов
Пример: 123 от 25.03.2025
Что указать: Округлить до рублей
Пример: 100 000 ₽
Что указать: Округлить
Пример: 20 000 ₽
Ошибка: В декларации суммы без копеек, а в книгах – с копейками.
✔ Нет пустых строк (ставьте прочерки);
✔ Нет арифметических ошибок.
Штраф: 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ)
Штраф: До 20% от неуплаченной суммы
Штраф: Уточненная декларация
Если упрощенец выставил счет-фактуру с НДС, нужно заполнить:
Пример:
Счет на 50 000 ₽ (НДС 20% = 8 333 ₽) → в стр. 030 указываем 8 333 ₽.
Раздел | Когда заполняется? | Пример |
Титульный лист | Всегда | ИНН, КПП, период (коды 21–24) |
Раздел 1 | Всегда | Итоговая сумма НДС к уплате/возмещению |
Раздел 3 | Если были облагаемые операции | Расчет налога по ставкам 5%, 7%, 20% |
Разделы 8–9 | Если ведете книги покупок/продаж | Данные по контрагентам |
Раздел 2 | Для налоговых агентов | Аренда госимущества |
Разделы 4–6 | При экспорте | Подтверждение нулевой ставки |
Раздел 12 | Если выставили счет-фактуру с НДС на УСН | Код операции и сумма НДС |
Мы профессионально подготовим и сдадим вашу декларацию по НДС, избавив вас от бумажной волокиты и риска штрафов.
Наши услуги:
Почему мы?
Содержание статьи: