Бланк уведомления по ЕНП скачать бесплатно в excel и pdf

Главная → Все статьи → Разное

Новая форма «Уведомление об исчисленных суммах налогов» официально утверждена документом Приложение N 1 к приказу ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

В 2023 году бухгалтер может больше не тратить время на подготовку десятков платежных поручений, чтобы оплатить все полагающиеся налоги и сборы. Теперь достаточно ежемесячно перечислять единый налоговый платеж.

Но одновременно налогоплательщикам придется соблюдать новый порядок информирования налоговиков об исчисленных суммах налогов и сборов. На практике это означает, что придется заполнять и пересылать в ФНС специальные документы — уведомления. Осталось только узнать, кто и в какой ситуации обязан подавать уведомление. Не менее важно знать, накажут ли налогоплательщика, если своевременно не уведомить налоговиков.

Уведомление по налогу на прибыль

Юридические лица, работающие на ОСНО, освобождены от необходимости заполнять и подавать уведомления. Инспекторы получат декларацию по итогам квартала (года) и из нее возьмут все необходимые сведения.

А вот, если компания является налоговым агентом, подавать уведомления придется. Если в каком-либо отчетном периоде юрлицо выплачивает доход третьим лицам, то в следующем месяце налоговики ждут уведомление. Срок подачи стандартный — 25 число.

По каким налогам и когда сдают уведомления

Здесь действует то же правило, что и для деклараций и расчетов. Если, например, в феврале предстоит заплатить налог, то 25.02 (не позднее) уведомление должно быть у налоговиков. Нельзя забывать и об общем правиле с переносами, если контрольная дата приходится на выходные или праздничные дни.

Если в каком-либо месяце налогоплательщик обязан сдать декларацию или расчет, можно не тратить время на заполнение и подачу уведомления.

Осталось только узнать, когда подавать уведомления по основным налогам.

Уведомление ЕНП - что собой представляет этот документ

В 2024 году для каждого налогоплательщика в Федеральном казначействе открыт единый налоговый счет. Пополнять его можно одним платежным поручением. А далее уже с ЕНП налоговые инспекторы будут перечислять нужные суммы в погашение задолженности по НДФЛ, налога на прибыль, транспортного, имущественного и т. д. Ориентироваться в основном налоговики будут на декларации и расчеты, подаваемые по итогам отчетного периода.

Но, есть несколько ситуаций, когда данные о начисленном налоге предоставляются в ФНС только после окончания квартала или года. Например:

декларацию по УСН в налоговую инспекцию сдают только после окончания календарного года. А ежеквартально налогоплательщик обязан перечислять в бюджет авансовые платежи;
отчитываться по НДФЛ, взносам на социальное и пенсионное страхование нужно по итогам квартала. А оплачивать налоги и сборы нужно ежемесячно;
отчитываться по транспортному и имущественному налогу не приходится вообще. Авансовые платежи нужно перечислять по итогам каждого квартала.

Чтобы налогоплательщики имели возможность информировать налоговиков о суммах платежей по налогам и сборам и введен новый документ — уведомление. Основание — п. 9 ст. 58 НК РФ.

Период удержания НДФЛ	Когда в 2024 году подавать уведомление в ФНС
с 01.01 по 22.01	25.01.24
с 23.01 по 31.01	05.02.24
с 01.02 по 22.02	26.02.24
с 23.03 по 29.03	04.03.23
с 01.03 по 22.03	25.03.24
с 23.03 по 31.03	03.04.24
с 01.04 по 22.04	25.04.23
с 23.04 по 30.04	03.05.23
с 01.05 по 22.05	27.05.23
с 23.05 по 31.05	03.06.23
с 01.06 по 22.06	25.06.24
с 23.06 по 30.06	03.07.24
с 01.07 по 22.07	25.07.24
с 23.07 по 31.07	05.08.24
с 01.08 по 22.08	26.08.24
с 23.08 по 31.08	03.09.24
с 01.09 по 22.09	25.09.24
23.09 по 30.09	03.10.24
с 01.10 по 22.10	25.10.24
с 23.10 по 31.10	05.11.24
с 01.11 по 22.11	25.11.24
с 23.11 по 30.11	03.12.24
с 01.12 по 22.12	25.12.24
с 23.12 по 31.12	28.12.24

Заполним и отправим уведомление ЕНП в налоговую инспекцию.

Оставить заявку

Применительно к НДФЛ нужно отметить, что подавать и уведомления, и 6-НДФЛ придется. Например, в июле в декларации должны быть данные за 01.01.2024 -30.06.2024 года. А вот в уведомление налогоплательщик вносит сведения за 23.06.2024 — 22.07.2023 года. Не совпадают периоды и по остальным кварталам. При этом и уведомление, и собственно 6-НДФЛ в июле предстоит подать не позднее 25.07.2024 года.

Взносы на пенсионное и социальное страхование

В этом случае в апреле, июле и октябре уведомления с указанием сумм начисленных взносов во внебюджетные фонды можно не сдавать. Необходимые данные налоговики получат из РСФ. А вот в остальных месяцах (февраль, март, май, июнь, август, сентябрь, ноябрь, декабрь) уведомления обязательны. И подают их не позднее 25 числа за предыдущий месяц.

Нельзя забывать, что РСВ за IV квартал 2023 года предстоит предоставить в ФНС не позднее 25.01.2024 года.

УСН

Здесь потребуются всего 3 уведомления: в апреле, июле и октябре. Дата не меняется — 25 число отчетного месяца.

Окончательные данные налогоплательщик предоставляет в ФНС уже в составе декларации по итогам года.

Имущественные налоги: транспортный, земельный, имущественный

Ставки по этим налогам определяются на уровне регионов. И здесь же решают, должны ли налогоплательщики платить авансовые платежи и, соответственно, подавать в ФНС уведомления.

Но по итогам года уведомление заполнить и подать придется по следующим причинам:

отчитаться по налогу на имущество предстоит не позднее 25.03. А вот уплата налога по итогам года назначена на 28.02;
по транспортному и земельному налогу юридические лица не отчитываются вообще.

Уведомление по НДФЛ

В 2023 году изменился порядок признания дохода для исчисления НДФЛ. Теперь необходимо ориентироваться только на временной интервал, в котором подоходный налог собственно начислен и удержан. И именно от этого зависит, когда подавать уведомление в ФНС:

Скачать в excel