Бланк уведомления по ЕНП скачать бесплатно в excel и pdf

Бланк единого налоговог счета

В 2023 году бухгалтер может больше не тратить время на подготовку десятков платежных поручений, чтобы оплатить все полагающиеся налоги и сборы. Теперь достаточно ежемесячно перечислять единый налоговый платеж.

 

Но одновременно налогоплательщикам придется соблюдать новый порядок информирования налоговиков об исчисленных суммах налогов и сборов. На практике это означает, что придется заполнять и пересылать в ФНС специальные документы — уведомления. Осталось только узнать, кто и в какой ситуации обязан подавать уведомление. Не менее важно знать, накажут ли налогоплательщика, если своевременно не уведомить налоговиков.

 

Новая форма «Уведомление об исчисленных суммах налогов» официально утверждена документом Приложение N 1 к приказу ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

 

Уведомление по налогу на прибыль

 

Юридические лица, работающие на ОСНО, освобождены от необходимости заполнять и подавать уведомления. Инспекторы получат декларацию по итогам квартала (года) и из нее возьмут все необходимые сведения.

 

А вот, если компания является налоговым агентом, подавать уведомления придется. Если в каком-либо отчетном периоде юрлицо выплачивает доход третьим лицам, то в следующем месяце налоговики ждут уведомление. Срок подачи стандартный — 25 число.

По каким налогам и когда сдают уведомления

 

Здесь действует то же правило, что и для деклараций и расчетов. Если, например, в феврале предстоит заплатить налог, то 25.02 (не позднее) уведомление должно быть у налоговиков. Нельзя забывать и об общем правиле с переносами, если контрольная дата приходится на выходные или праздничные дни.

 

Если в каком-либо месяце налогоплательщик обязан сдать декларацию или расчет, можно не тратить время на заполнение и подачу уведомления.

 

Осталось только узнать, когда подавать уведомления по основным налогам.

Уведомление ЕНП - что собой представляет этот документ

 

В 2023 году для каждого налогоплательщика в Федеральном казначействе открыт единый налоговый счет. Пополнять его можно одним платежным поручением. А далее уже с ЕНП налоговые инспекторы будут перечислять нужные суммы в погашение задолженности по НДФЛ, налога на прибыль, транспортного, имущественного и т. д. Ориентироваться в основном налоговики будут на декларации и расчеты, подаваемые по итогам отчетного периода.

 

Но, есть несколько ситуаций, когда данные о начисленном налоге предоставляются в ФНС только после окончания квартала или года. Например:

  • декларацию по УСН в налоговую инспекцию сдают только после окончания календарного года. А ежеквартально налогоплательщик обязан перечислять в бюджет авансовые платежи;
  • отчитываться по НДФЛ, взносам на социальное и пенсионное страхование нужно по итогам квартала. А оплачивать налоги и сборы нужно ежемесячно;
  • отчитываться по транспортному и имущественному налогу не приходится вообще. Авансовые платежи нужно перечислять по итогам каждого квартала.

 

Чтобы налогоплательщики имели возможность информировать налоговиков о суммах платежей по налогам и сборам и введен новый документ — уведомление. Основание — п. 9 ст. 58 НК РФ.

Период удержания НДФЛ

Когда в 2023 году подавать уведомление в ФНС

с 01.01 по 22.01

25.01.23

с 23.01 по 22.02

27.01 (25.02 приходится на субботу)

с 23.02 по 22.03

27.03 (25.03 приходится на субботу)

с 23.03 по 22.04

25.04.23

с 23.04 по 22.05

25.05.23

с 23.05 по 22.06

26.06 (25.06 приходится на воскресенье)

с 23.06 по 22.07

25.07.23

с 23.07 по 22.08

25.08.23

с 23.08 по 22.09

25.09.23

с 23.09 по 22.10

25.10.23

с 23.10 по 22.11

27.11 (25.11 приходится на субботу)

с 23.11 по 22.12

25.12.23

с 23.12 по 31.12

29.12.2023 (этот день в 2023 году будет последним рабочим)

Заполним и отправим уведомление ЕНП в налоговую инспекцию.

Применительно к НДФЛ нужно отметить, что подавать и уведомления, и 6-НДФЛ придется. Например, в июле в декларации должны быть данные за 01.01.2023 -30.06.2023 года. А вот в уведомление налогоплательщик вносит сведения за 23.06.2023 — 22.07.2023 года. Не совпадают периоды и по остальным кварталам. При этом и уведомление, и собственно 6-НДФЛ в июле предстоит подать не позднее 25.07.2023 года.

Взносы на пенсионное и социальное страхование

 

В этом случае в апреле, июле и октябре уведомления с указанием сумм начисленных взносов во внебюджетные фонды можно не сдавать. Необходимые данные налоговики получат из РСФ. А вот в остальных месяцах (февраль, март, май, июнь, август, сентябрь, ноябрь, декабрь) уведомления обязательны. И подают их не позднее 25 числа за предыдущий месяц.

 

Нельзя забывать, что РСВ за IV квартал 2023 года предстоит предоставить в ФНС не позднее 25.01.2024 года.

УСН

 

Здесь потребуются всего 3 уведомления: в апреле, июле и октябре. Дата не меняется — 25 число отчетного месяца.

 

Окончательные данные налогоплательщик предоставляет в ФНС уже в составе декларации по итогам года.

Имущественные налоги: транспортный, земельный, имущественный

 

Ставки по этим налогам определяются на уровне регионов. И здесь же решают, должны ли налогоплательщики платить авансовые платежи и, соответственно, подавать в ФНС уведомления.

 

Но по итогам года уведомление заполнить и подать придется по следующим причинам:

  • отчитаться по налогу на имущество предстоит не позднее 25.03. А вот уплата налога по итогам года назначена на 28.02;

  • по транспортному и земельному налогу юридические лица не отчитываются вообще.

Уведомление по НДФЛ

 

В 2023 году изменился порядок признания дохода для исчисления НДФЛ. Теперь необходимо ориентироваться только на временной интервал, в котором подоходный налог собственно начислен и удержан. И именно от этого зависит, когда подавать уведомление в ФНС:

Скачать бланк уведомления по ЕНП - бесплатно