Кто должен сдавать РСВ
Обязанность сдавать Расчет возникает у следующих категорий налогоплательщиков:
- работодатели — юридические лица и ИП — выплачивающие персоналу зарплату, премии, отпускные, иные суммы, на которые начисляются взносы на социальное страхование;
- физические лица без статуса ИП, нанимающие работников на постоянной или разовой основе. Это могут быть, например, адвокаты, нотариусы и т. д.;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств.
Куда нужно сдавать РСВ
Расчет по страховым взносам принимает и обрабатывает Федеральная налоговая служба. При выборе подразделения необходимо учитывать следующие моменты:
- ООО и АО сдают отчетность по адресу ведения деятельности. Обособленные подразделения могут отчитываться самостоятельно, если зарплату выплачивают на местах. Но, за филиалы, находящиеся в иных государствах, отчитываться по начисленным взносам придется головной структуре;
- предприниматели, физические лица отчитываются по месту своего проживания;
- главы КФХ обязаны сдавать Расчет в ИФНС, где они поставлены на учет.
Способы сдачи отчета РСВ в ФНС
Отчет РСВ (Расчет по страховым взносам) можно сдать несколькими способами:
1. Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС
- Требуется: усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП).
- Формат: XML-файл, сформированный в бухгалтерской программе.
2. Через операторов электронного документооборота (ЭДО)
- Например: Контур.Экстерн, Такском, СБИС, Астрал.Отчет.
- Требуется: договор с оператором и КЭП.
3. Через бухгалтерские программы (1С, Парус, Мое дело и др.)
- Если программа поддерживает отправку отчетности напрямую в ФНС.
4. Через наш сервис - ОтчетМастер (подробнее ниже)
5. Лично в налоговой инспекции
- Только если численность сотрудников ≤ 25 человек (иначе – только электронно).
Сроки подачи РСВ в 2025 году
Отчитываться перед ФНС необходимо после завершения каждого очередного квартала. Данные предоставляются нарастающим итогом. Общие сроки сдачи отчетности таковы:
- 27 января 2025 года — окончательные данные за 2024 год;
- 25 апреля 2025 года — данные за I квартал 2025 года;
- 25 июля 2025 года — данные за 6 месяцев 2025 года;
- 27 октября 2025 года — за 9 месяцев 2025 года;
- 27 января 2026 года — полный расчет по страховым взносам за 2025 год.
При подготовке и сдаче Расчета необходимо учитывать общие правила переноса. Если, например, 25 января или 25 апреля окажется выходным или праздничным днем, налоговики обязаны будут принять отчет без штрафа в ближайший рабочий день.
Штрафы за нарушение сроков сдачи РСВ
Для работодателей, не соблюдающих сроки сдачи отчетности, в России предусмотрено сразу несколько видов наказаний:
- Штрафы. Минимум — 1000 рублей (например, при отсутствии начислений). Максимум — 30% от начисленной суммы взносов. Основание — ст. 119 НК РФ.
- Блокировка расчетного счета. Если просрочка превышает 20 дней, инспектор ФНС имеет право вынести постановление о полной остановке операций по банковскому счету.
- Штрафы для должностных лиц на основании ст. 15.5 КоАП РФ.
Есть и еще несколько моментов, важных для всех налогоплательщиков. Если не отвечать на требования ФНС, не подтверждать получение различных уведомлений, нарушителя могут оштрафовать в соответствии с п. 1 и 2 ст. 129.1 НК РФ сразу на 5 000 рублей. При повторном нарушении такого же рода штраф составит уже 20 000 рублей.
Если налогоплательщик обязан отчитываться в электронном формате, но сдаст бумажный расчет, его оштрафуют на 200 рублей.
Бланк расчета по страховым взносам в excel и pdf
Скачать бланк РСВ 2025 - бесплатно
Бухгалтерское сопровождение "под ключ"
- Полный цикл бухгалтерского обслуживания
- Индивидуальный подход к каждому клиенту
- Гарантия своевременной сдачи отчетности
Главная → Все бланки → ФНС
Заполнение и отправка
Полезная информация
✓ Бухгалтерский учет и сдача отчетности
✓ Кадровый учет и начисление зарплаты.
✓ Нулевая отчетность: сдача, заполнение, ведение.
Бухгалтерское обслуживание
Как сдать РСВ через наш сервис ОтчетМастер
Если вы хотите отправить отчет РСВ быстро и без лишних сложностей, наш сервис предоставляет удобное решение:
1. Подготовка отчета
- Подготовим файл на основание ваших данных.
2. Отправка в ФНС
- Оформим МЧД.
3. Подтверждение сдачи
- Пришлем подтверждение об отправки.
Бланк Расчета по страховым взносам (РСВ) и рекомендации по его заполнению приведены в приказе ФНС России от 13.09.2024 N ЕД-7-11/739@) - форма по КНД —1151111.