8 (925) 185-13-74

info@otchetmaster.ru

Главная → Все бланки → ФНС

Бланк декларации по НДС скачать в Excel и PDF

Скачайте бесплатно актуальный бланк декларации по НДС в формате PDF или Excel. Новая форма 2025 года.

Бланк декларации в Excel

Скачайте готовый бланк декларации по НДС в формате Excel для удобного заполнения на компьютере. Актуальная форма для 2025 года.

Скачать в Excel

Бланк декларации в PDF

Скачайте бланк декларации по НДС в формате PDF для печати и ознакомления. Форма утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-3/989@.

Скачать в PDF

📤

Сдача декларации в ФНС

Рекомендации по подготовке и отправке декларации по НДС в электронном виде. Информация о соблюдении сроков и требований ФНС.

Полезная информация по декларации НДС

📋

Заполнение декларации по НДС

Подробное руководство с примерами оформления декларации

❓

Частые вопросы по НДС (FAQ)

Ответы на самые распространенные вопросы по сдаче НДС

🆕

Изменения в декларации НДС

Актуальные изменения в правилах заполнения и сдачи НДС

🔧

Уточненная декларация по НДС

Как правильно подать корректировочную декларацию

⏱️

Нулевая декларация по НДС

Правила сдачи нулевой декларации и сроки подачи

Актуальная форма декларации по НДС на 2025 год

Ключевые сведения о бланке декларации, сроках его сдачи и правилах заполнения

📊 Актуальная форма на 2025 год

Начиная с отчётности за I квартал 2025 года налогоплательщики применяют новую форму декларации по НДС, утверждённую Приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. Эта форма была введена, в первую очередь, для отражения новых ставок 5% и 7%, которые с 2025 года применяются налогоплательщиками на упрощённой системе налогообложения (УСН), у которых доходы превысили установленные лимиты.

Официальный бланк декларации (КНД 1151001) и порядок его заполнения можно найти на официальных ресурсах, таких как сайт ФНС или правовая система «КонсультантПлюс».

Важно: Декларация за IV квартал 2024 года сдавалась по старой форме. За все кварталы 2025 года применяется уже новая форма.

👥 Кто должен сдавать декларацию

Декларацию по НДС обязаны предоставлять:

Все организации и ИП на основной системе налогообложения (ОСНО)
Налоговые агенты по НДС
Организации и ИП на УСН, чей доход превысил лимит (с 2026 года - 20 млн рублей)
Компании, осуществляющие операции, облагаемые НДС

⏰ Сроки сдачи и способ подачи

Общие сроки: Декларация сдаётся ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Конкретные даты:

За I квартал — до 25 апреля
За II квартал — до 25 июля
За III квартал — до 25 октября
За IV квартал — до 25 января

Способы подачи: Для большинства налогоплательщиков сдача декларации возможна только в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет на сайте ФНС. Сдача на бумаге приравнивается к непредставлению отчётности.

❗ Ответственность за нарушение

За несвоевременную сдачу предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога).

Дополнительные санкции:

Сдача декларации на бумаге вместо обязательного электронного формата — 200 рублей
Ошибки в декларации, приведшие к занижению суммы налога — 20% от неуплаченной суммы

Грядущие изменения в декларации по НДС с 2026 года

Ключевые изменения, которые необходимо знать каждому налогоплательщику

📈 Повышение основной ставки НДС

С 1 января 2026 года основная ставка НДС будет повышена с 20% до 22%. Это изменение коснётся всех операций, на которые не распространяются льготные или специальные ставки.

Сохраняются льготные ставки:

Ставка 0% (для экспорта и ряда других операций)
Ставка 10% (для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарств, детских товаров, книг)

Новая расчётная ставка: В связи с повышением основной ставки изменяется и соответствующая ей расчётная ставка для выделения налога из суммы. Вместо 16,67% (20/120) с 2026 года она составит 18,03% (22/122).

Специальные ставки для УСН: Ставки 5% и 7% для «упрощенцев» также сохраняются, но с 2026 года у бизнеса появится право однократно отказаться от них в первый год применения в пользу общей ставки 22%.

📉 Снижение лимита доходов для освобождения от НДС на УСН

Это одно из самых значимых нововведений для малого и среднего бизнеса. Если в 2025 году от НДС освобождались «упрощенцы» с доходом до 60 млн рублей, то с 2026 года этот порог резко снижается.

Лимит будет снижаться поэтапно, чтобы смягчить переход для бизнеса:

Год	Лимит дохода для освобождения от НДС на УСН
2026	20 млн рублей
2027	15 млн рублей
2028 и далее	10 млн рублей

Что это значит на практике? Компании и ИП на УСН, чей доход за 2025 год превысит 20 млн рублей, будут обязаны с 1 января 2026 года стать плательщиками НДС и начать сдавать соответствующую декларацию.

Новый бланк декларации с 2026 года и подготовка к изменениям

Что изменится в форме декларации и как подготовиться к новым требованиям

Новая форма декларации

В связи с изменением ставок ФНС России обязательно разработает и утвердит новую редакцию формы налоговой декларации по НДС. Ожидается, что она будет применяться начиная с отчётности за I квартал 2026 года. В неё будут включены строки для отражения операций по новой ставке 22% и новой расчётной ставке 18,03%.

Подготовка бизнеса на УСН

Если вы на УСН и ваш доход в 2025 году превысит 20 млн рублей, необходимо подготовиться к переходу на НДС с 2026 года. Это включает: настройку учёта, обучение сотрудников, подготовку к выставлению счетов-фактур и сдаче деклараций.

Мораторий на штрафы

Для тех, кто впервые столкнётся с обязанностью платить НДС в 2026 году, действует мораторий на привлечение к ответственности за непредставление первой декларации или ошибки в ней. Это даст время адаптироваться к новым правилам.

Подробная инструкция по заполнению

Штрафные санкции за нарушение отчётности по НДС

Важно соблюдать сроки сдачи декларации во избежание штрафов и пеней

Нарушение	Размер штрафа
Просрочка сдачи декларации	5% от суммы налога за каждый полный/неполный месяц просрочки (не более 30% от суммы и не менее 1000 рублей)
Непредставление декларации в течение 10 рабочих дней после крайнего срока	1000 рублей
Сдача декларации на бумаге вместо обязательного электронного формата	200 рублей
Ошибки в декларации, приведшие к занижению суммы налога, подлежащей уплате	20% от неуплаченной суммы налога (но не менее 40 000 рублей, если ошибка совершена умышленно)

💡 Краткая памятка для бизнеса

Вы на ОСНО в 2025-2026 гг.	Готовьтесь к повышению ставки до 22% с 2026 года. Следите за выходом новой формы декларации от ФНС.
Вы на УСН, доход в 2025 г. > 20 млн руб.	С 01.01.2026 вы станете плательщиком НДС. Необходимо наладить учёт, научиться выставлять счета-фактуры и готовиться к сдаче декларации.
Вы на УСН, доход в 2025 г.	В 2026 году обязанности по НДС у вас не возникнут. Контролируйте доход, чтобы не превысить лимит в течение 2026 года.

Частые вопросы по декларации по НДС

Ответы на наиболее распространенные вопросы о заполнении и сдаче декларации

Что делать, если в декларации по НДС допущена ошибка?

При обнаружении ошибки необходимо подать уточненную (корректировочную) декларацию. Это нужно сделать в случаях:

Обнаружена ошибка, приведшая к занижению суммы налога к уплате
Обнаружена ошибка, повлиявшая на сумму налога к возмещению
Изменены данные в книге покупок или продаж

Уточненную декларацию нужно подать в той же форме, которая действовала в исправляемом периоде. За декларацию с увеличенной суммой налога к уплате штраф не начисляется, если она подана до истечения срока уплаты налога.

Подробнее об уточненной декларации →

Когда можно сдать нулевую декларацию по НДС?

Нулевую декларацию по НДС можно сдавать в следующих случаях:

Организация или ИП не осуществляла операций, облагаемых НДС
Все операции освобождены от налогообложения
Нет объектов налогообложения в отчетном периоде

Важно помнить, что даже при нулевых показателях декларация должна быть подана в установленный срок. За непредставление нулевой декларации также предусмотрены штрафные санкции.

Подробнее о нулевой декларации по НДС →

Какие изменения ждут декларацию по НДС в 2026 году?

Основные изменения в декларации по НДС с 2026 года:

Новая форма декларации с учетом ставки 22% и расчетной ставки 18,03%
Изменения в разделах 8 и 9 (книга покупок и книга продаж) для отражения счетов-фактур по новым ставкам
Дополненный перечень кодов операций для новых видов хозяйственных операций
Обновленные штрих-коды всех страниц декларации

ФНС опубликует новую форму декларации до начала 2026 года. Рекомендуем следить за обновлениями на официальном сайте службы.

Подробнее об изменениях в декларации →