Сроки сдачи отчетности по НДС в 2024 году

Для деклараций по НДС в 2023 году действуют общие условия в части сдачи отчетности. Налоговики ждут отчетность не позднее 25 числа отчетного месяца.

Отчитываться предстоит поквартально:

Не позднее 25.04.2024 года

за I квартал

Не позднее 25.07.2024 года

за II квартал

Не позднее 25.10.2024 года

за III квартал

27.01.2025 года налоговики ждут данные

за IV квартал 2024 года

ИНН  
Эл. почта  
Номер телефона  
  
 

Налог на добавленную стоимость (НДС) – порядок и сроки сдачи в ФНС

НДС или налог на добавленную стоимость, позволяющий существенно пополнить бюджет страны. Платить НДС обязаны юридические лица и ИП, выбравшие ОСНО или ЕСХН (при отсутствии освобождения от налога) в качестве системы налогообложения. Исчислить НДС необходимо не только по факту отгрузки товаров или оказания услуг, но и при получении авансового платежа. Обязанность платить НДС возлагается и на компании, ввозящие на территорию России импортные товары.

 

При исчислении НДС необходимо учитывать множество тонкостей. В противном случае будет сложно избежать штрафов и доначислений.

Заявка на сдачу декларации НДС

Стоимость отправки

Порядок сдачи НДС через аутсорсинговую компанию

Как отчет примет ФНС, пришлем квитанцию и извещение о вводе.

Прислать скан договора и доверенность на почту.

Оплатить счет, подписать договор и доверенность.

Оставить заявку по форме ниже или написать на e-mail.

Способы сдачи декларации по НДС в 2024 году

 

В 2024 году налогоплательщики могут выбирать один из следующих способов отправки в ФНС заполненной декларации по НДС:

Личный кабинет на сайте ФНС. Необходимо не только правильно выбрать настройки, но и заранее получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи.

Заключение договора с оператором ЭДО. В этом случае на ПК ответственного за сдачу отчетности сотрудника устанавливают специализированное По. И тоже потребуется сертификат электронной подписи для визирования документов.

Заключение договора с аутсорсинговой компанией. В этом случае потребуется только доверенность. Можно не тратить ресурсы на приобретение программного обеспечения и оформление электронной подписи.

юридическое лицо или ИП вообще не является плательщиком налога. Как вариант, предоставлено освобождение от уплаты налога;

Кто должен сдавать декларацию НДС в электронном формате

 

Еще 10 лет назад большая часть налогоплательщиков сдавала отчетность в ФНС на бумаге. Но в 2014-2015 годах в НК РФ внесены существенные изменения. И в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ и п. 8 ст. 174.2 НК РФ практически все плательщики НДС обязаны готовить и сдавать декларацию только в электронном формате.

 

Формально в отдельных случаях за налогоплательщиками сохранилось прав отчитываться и на бумаге. Но для этого необходимо выполнить условия, обозначенные ниже:

компания не является крупнейшим налогоплательщиком:

компания не берет на себя роль посредника и не представляет интересы иной организации. При этом налогоплательщик не выставляет контрагентам счета-фактуры от своего имени;

Что включает декларация НДС

Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. При их заполнении нужно учитывать следующие моменты:

  • плательщики НДС обязательно заполняют титульный лист и раздел I;
  • все иные разделы необходимо заполнять по мере необходимости, если есть данные для внесения в графы и строки. Это же относится к приложениям к разделам 3, 8, 9.

 

В 2024 году ФНС принимает отчетность только в формате xml. Обязанность сформировать соответствующий пакет возложена на налогоплательщика.

Состав декларации НДС

Наименование услуги

Стоимость отправки

НДС

700 Р

Заполнение НДС

от 200 Р

среднесписочная численность персонала — не более 100 человек. Данные берутся за год, предшествующий отчетному.

Штрафы за несвоевременную сдачу НДС в налоговую инспекцию

 

По самым разным причинам налогоплательщик может не сдать декларацию своевременно. Например, бухгалтер ушел на больничный или уволился, и никто другой не может разобраться в цифрах. Либо произошел сбой при пересылке архива.

 

Но для ФНС все перечисленные обстоятельства не имеют значения. Даже за 1 день просрочки налогоплательщику выпишут штраф в размере 5% от начисленной суммы налога. Все возможные наказания за несвоевременно сданную отчетность обозначены в ст. 119 НК РФ. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная — 30% от суммы налога к уплате.

Штраф за не сдачу НДС

Бланк декларации НДС

 

Бланк для отчетности по налогу на добавленную стоимость действует с 2015 года. Первоначальная форма отчета обозначена в Приказе ФНС РФ от 29.10.2014 года № ММВ-7-3/558@. Последние изменения в этот документ внесены в 2022 году Приказом ФНС РФ № ЕД-7-3/1191 от 12.12.2022 года.

Данные предоставляются именно поквартально. Нарастающий итог не предусмотрен. Действуют общие правила в части переносов сроков сдачи. Если 25 число отчетного месяца выпадает на субботу или воскресенье, отчитаться без штрафа можно в ближайший понедельник. Если 25-е число по каким-либо причинам объявлено выходным днем, срок сдачи переносится на ближайший рабочий день.

Только при соблюдении перечисленных выше условий декларацию по НДС можно сдавать на бумаге. Если же налогоплательщик без должных на то оснований предоставит бумажный отчет вместо электронного, налоговый инспектор составит постановление о нарушении и выпишет штраф на основании ст. 119 НК РФ.

 

Нужно учитывать и еще один важный момент. В подобной ситуации считается, что декларация не сдана вообще. Значит, через 20 дней после истечения срока, отведенного на сдачу отчетности, налоговый инспектор имеет право полностью заблокировать операции по расчетным счетам компании-нарушителя.

Информация про декларацию НДС

Полезная информацию для начинающих и опытных бухгалтеров.

Бланк декларации НДС

 

Скачать бланк декларации НДС в формате excel.

НДС для ИП

 

Когда и в каких случаях сдается НДС за ИП.

Ставки НДС

 

Какие существуют ставки НДС. когда можно применять нулевую ставку НДС.

Способы сдачи НДС

 

Какие существуют способы сдачи декларации.

НДС простыми словами

 

Подробно разберем самый сложный отчет 

Помощь по сдачи отчетности в ФНС за ООО и ИП. Отправка с помощью вашей подписи или по доверенности.  

Нужно еще раз подчеркнуть, что бумажная декларация, если налогоплательщик обязан отчитываться в электронном виде, считается несданной. И штрафа в этом случае избежать не удастся.

 

Наказание может быть минимальным. Но для этого налогоплательщику придется доказать, что его вины в просрочке нет.

 

Штраф — не единственный вид наказания за несданную или сданную с опозданием декларацию:

  • должностное лицо оштрафуют на 300-500 рублей на основании КоАП РФ;

  • если длительность просрочки составляет 20 рабочих дней и более, расчетный счет налогоплательщика заблокируют.